Miten Alviton Siivous Vaikuttaa Kotitalousvähennykseen

✅ Alviton siivouspalvelu ei oikeuta kotitalousvähennykseen, sillä vähennysoikeus edellyttää arvonlisäverollista palvelua.

Alviton siivous vaikuttaa kotitalousvähennykseen siten, että kotitalousvähennystä voi saada ainoastaan työn osuudesta, johon ei sisälly arvonlisäveroa eli ALV:tä. Koska alviton siivous tarkoittaa palvelua ilman arvonlisäveroa, tämä voi herättää epäselvyyksiä kotitalousvähennyksen mahdollisuudesta ja käsittelystä. Yksinkertaisesti sanottuna, kotitalousvähennys tehdään vain työn osuudesta, ja jos palvelu on alv-vapaa, vähennys koskee tästä alv-vapaasta kokonaishinnasta muodostuvaa työn osuutta.

Tässä artikkelissa käymme yksityiskohtaisesti läpi, miten alviton siivous vaikuttaa kotitalousvähennykseen, mitä kotitalousvähennys käytännössä tarkoittaa ja miten voit hyödyntää sen parhaiten. Selvitämme myös, mitkä ehdot täytyy täyttyä, jotta alviton siivous voidaan ilmoittaa kotitalousvähennystä haettaessa, ja annamme käytännön vinkkejä vähennyksen hakemiseen.

Mikä on kotitalousvähennys?

Kotitalousvähennys on verotuksessa tehtävä vähennys, jonka tarkoituksena on helpottaa kotitalouksien kustannuksia kodin ja vapaa-ajan asunnon kunnossapidossa, siivouksessa tai muissa kotitaloustöissä. Vähennystä myönnetään satunnaisille ja säännöllisille kotityönä tehtäville töille, mikäli palveluntuottaja on verotuksellisesti hyväksytty.

Keskeiset ehdot kotitalousvähennyksessä

• Vähennys kattaa ainoastaan työn osuuden, ei materiaaleja tai arvonlisäveroa.
• Työn tulee olla kohtuuhintaista, ja se on tehtävä kotona tai vapaa-ajan asunnolla.
• Työn tekijä on oltava merkitty Verohallinnon ennakkoperintärekisteriin.
• Vähennyksen enimmäismäärä on 2 250 euroa vuodessa henkilöä kohden vuonna 2024.

Alviton siivous ja kotitalousvähennys käytännössä

Jos siivouspalvelu tarjoaa työn ilman arvonlisäveroa eli alviton siivous, kotitalousvähennystä voi hakea samoin periaattein kuin normaalisti. Koska kotitalousvähennys kohdistuu vain työn osuuteen, alviton hinta tarkoittaa käytännössä sitä, että koko laskutettu summa on työn osuutta ilman arvonlisäveroa.

Esimerkiksi:

Kuten taulukosta nähdään, alviton siivous tarkoittaa usein suurempaa kotitalousvähennykseen oikeuttavaa työn osuutta, koska arvonlisäveroa ei peritä. Tämä ei kuitenkaan tarkoita, että vähennyksen kokonaismäärä olisi suurempi kuin laissa säädetty enimmäisraja. Kotitalousvähennys on henkilökohtainen, ja sen enimmäismäärät pysyvät samana.

Alviton siivous – mitä tarkistaa?

• Varmista, että palveluntarjoaja on ennakkoperintärekisterissä. Tämä on edellytys vähennyksen saamiselle.
• Säilytä aina kuitti tai lasku, jossa työn osuus käy ilmi.
• Tarkista, että lasku on virallinen ja tehty yrityksen nimissä – epämääräisiä alv-vapaita laskuja voi tulkita sivutuloiksi.
• Jos palvelu on alviton laillisesti esimerkiksi pienyrityksen ALVvapauden vuoksi, vähennys tehdään samalla tavalla kuin alvillisessakin palvelussa, pelkästään työn osuudesta.

Vinkkejä kotitalousvähennyksen hakemiseen alvittomasta siivouspalvelusta

1. Pyydä selkeä erittely laskulle työn osuudesta ja mahdollisista materiaaleista tai kuluista.
2. Tarkista yrityksen ennakkoperintärekisterimerkintä Verohallinnon rekisteritiedoista.
3. Ilmoita kotitalousvähennys veroilmoituksessasi tai OmaVero-palvelussa, merkitse työn osuus laskulta.
4. Pidä lasku ja mahdolliset tositteet tallessa tarkastuksia varten.

Seuraavissa osioissa esitämme laajemman katsauksen kotitalousvähennyksen lainsäädännöllisistä vaatimuksista, hyvistä käytännöistä alvittoman työn käsittelyssä ja hyötyjä, joita alviton siivous voi asiakkaalle tarjota verotuksessa.

Kotitalousvähennyksen hakeminen ilman arvonlisäveroa ostetuista palveluista

Kotitalousvähennys on merkittävä rahallinen etu, jonka avulla kotitaloudet voivat vähentää verotuksessaan kotitalous-, hoiva- ja kunnossapitopalveluiden kustannuksia. Yhtenä keskeisenä vaatimuksena on, että palveluista on maksettu arvonlisävero, joka on osa laskutusta. Alviton siivous eli siivouspalvelu ilman arvonlisäveroa herättääkin kysymyksiä siitä, miten kotitalousvähennystä voi tällaisessa tilanteessa hakea tai olla hakematta.

Miksi arvonlisävero vaikuttaa kotitalousvähennykseen?

Verohallinnon ohjeistuksen mukaan kotitalousvähennyksen perusteena oleva palvelu tulee olla laskutettu arvonlisäverollisena. Tämä johtuu siitä, että vähennyksen myöntämisen tarkoituksena on osarahoittaa palvelujen arvonlisäveron osuutta, jotta kotitalouden kuluista tulee kohtuullisempia.

Tilanne Alvittomassa siivouspalvelussa

• Yleisimmin arvonlisäveroton siivouspalvelu voi koskea esimerkiksi yksityishenkilön omaa tekemää, pientä siivousta tai tilanteita, joissa palveluntarjoaja on arvonlisäverovelvollisuuden ulkopuolella.
• Jos palvelun laskussa ei ole arvonlisäveroa, Verohallinnon linjauksen mukaisesti kyseisen palvelun kustannuksia ei voi käyttää kotitalousvähennyksen perusteena.

Esimerkkejä käytännön tilanteista

1. Jos tilaat yritykseltä siivouspalvelun, joka on arvonlisäveron alainen palvelu (24 % ALV Suomessa), voit oikeutetusti hakea kotitalousvähennystä palvelun kustannuksista arvonlisäverollisena summana.
2. Jos palveluntarjoaja on esimerkiksi yrittäjä, joka ei ole arvonlisäverovelvollinen syystä kuten vuosittainen liikevaihto jää alle alarajan (10 000 euroa), laskussa ei ole arvonlisäveroa, jolloin kotitalousvähennys ei ole mahdollinen.

Taulukko: Kotitalousvähennyksen edellytykset ja vaikutukset Alvittomassa vs. Alvollisessa siivouspalvelussa

Käytännön vinkkejä ja suosituksia

• Tarkista aina siivouspalveluntarjoajan arvonlisäverovelvollisuus ennen palvelun ostoa, jotta tiedät voitko hakea kotitalousvähennystä.
• Pyydä aina virallinen lasku, jossa palvelun hinta ja arvonlisävero on eritelty.
• Jos haluat hyödyntää kotitalousvähennystä, suosittelemme valitsemaan yrityksen, joka on arvonlisäverovelvollinen.
• Huomioi myös, että kotitalousvähennystä haettaessa vähennys on 45 % työosuudesta vuoden 2024 alusta alkaen.

Yhteenvetona Alviton siivouspalvelu, eli ilman arvonlisäveroa ostettu siivous, ei valitettavasti oikeuta kotitalousvähennykseen. Tämä kannattaa pitää mielessä suunniteltaessa kotitalouden siivous- ja muita palveluostoja verotuksen näkökulmasta.

Usein kysytyillä kysymyksillä

Mitä on kotitalousvähennys?

Kotitalousvähennys on verotuksessa myönnettävä vähennys, joka koskee kotitaloustyön, kuten siivouksen, kuluja.

Voinko saada kotitalousvähennystä alviton siivouspalvelusta?

Kyllä, alviton siivous kuuluu kotitalousvähennyksen piiriin, koska se on kotitaloustyötä ilman arvonlisäveroa.

Miten kotitalousvähennyksen määrä lasketaan alviton siivouspalvelussa?

Vähennys perustuu maksettuun palveluhintaan, ja voit saada 40 % takaisin hyväksyttävistä kuluista vuodessa enintään 3 000 euroon asti.

Voiko yksityishenkilö käyttää useampaa alvitont siivouspalvelua kotitalousvähennykseen?

Kyllä, mutta vähennyksen enimmäismäärä vuositasolla pysyy samana riippumatta palveluiden lukumäärästä.

Tarvitsenko kuitin tai laskun alviton siivouspalvelusta kotitalousvähennyksen hakemiseksi?

Kyllä, kuitti tai lasku on pakollinen, ja sen tulee erikseen eritellä kotitalousvähennykseen oikeuttava palvelu.

Jos sinulla on lisää kysymyksiä alviton siivouspalvelujen vaikutuksesta kotitalousvähennykseen, jätä kommenttisi alle. Muista myös tutustua muihin verkkosivustomme artikkeleihin, jotka voivat auttaa sinua säästämään veroissa ja hallitsemaan kotitaloutesi palveluita paremmin!